В декабре фирма взяла в лизинг на 3 года легковое авто. Договорная сумма по выплатам 1500 тыс руб. В 1С 8.2, что бы поставить на учет ОС я его оприходовала оборудование на Д8.04 с К76 сч "Арендные обязательства" на данную договорную сумму (сумму взяла из договора), далее приняла ОС к учету, рассчитала амортизацию на 37 мес. Первоначальный взнос по договору был внесен в размере 340 тыс руб. Счет фактуру предоставили только на первоначальный взнос. По итогам отчетного периода (из-за оприходования оборудования на полную сумму по договору лизинга), идет к возмещению НДС на 290 тыс. руб.
ВОПРОС: - ЧТО СДЕЛАЛА НЕ ТАК И КАК ИСПРАВИТЬИИИИИИИИИИИ?7
P.S. цифры указанны приблизительные
avddev
26.01.2013, 23:43
Что бы дать правильную консультацию надо изложить договор лизинга Существует два типа договоров самый лучший это учет ОС у лизингодателя т.е. ОС выкупается в момент окончания срока лизинга в этом случае ОС приходовать не надо а все лизинговые платежи необходимо отражать на счете 60 в корреспонденцией со счетом затрат 20,26 и т.п. Авансовый платеж по лизингу отражается то же на счете расчетов с лизингодателем. Лизингодатель каждый месяц вам выписывае счет фактуру и акт выполненных работ на сумму большую а платите вы меньше тем самым постепенно списывается данный аванс на расходы. Что касается НДС то к возмещению вы берете НДС по лизинговому платежу и авансу (ндс с авансов выданных) первый раз на сумму аванса полностью а потом лизиногдатель каждый месяц должен вам выписать счет фактуру на аванс учитывая остаток этого аванса. Второй случай это когда имущество сразу учитывается на балансе лизингополучателя по расчетам все тоже самое но в вам должны отписать стоимость ОС по выкупной цене (обычно 1000 рублей или по договоренности) вот это ОС вы ставите на баланс через 08.04 счет и уже раситываете амортизацию по нему. А лизинговые платежи это типа арендной платы которые попадают в затраты а не увеличивают стоимость ОС.