Здравствуйте!!!!
Помогите разобраться!
При формировании "требование накладной" и потом "отчет производства за смену" счет 20.01 закрывается без проблем.
Но при приобретении УСЛУГ на 20.01 счет, сальдо по Дт 20.01 при закрытии месяца не закрывается (т.е. при закрытии месяца счетов 20,23,25,26 выдает ошибку нет базы распределения расходов на 20.01).
P/S Подразделение - проставлено, номенклатурная группа - проставлена,счет учет затрат - указан.
alexsmir
12.05.2010, 21:41
Но при приобретении УСЛУГ на 20.01 счет, сальдо по Дт 20.01
я не бухгалтер, но есть базы которые обновляю в одной из них услуги (реализация товаров и услуг) закрываются на 90.01.1, т.е дт - 62.01 (62.01) кт - 90.01.1 (можно 90.01.2). 20.01 - основное производство т.е. какое-то производство (выпуск продукции), а здесь оказание услуг, т.е прямая выручка. Поэтому проблема не в 20 счете.
Добавлено через 9 минут 16 секунд
а приобретение услуг это затратная статья, увеличивающая себестоимость продукции поэтому и счета тоже другие, а не 20.01, например на 25 счет
При этом коммерческие и управленческие расходы могут признаваться в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности".
Учитывая, что общепроизводственные расходы организации (счет 25) в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, не квалифицируются как чисто управленческие расходы (значительный удельный вес в них занимают расходы по содержанию и эксплуатации оборудования), следовательно, они не могут быть отнесены непосредственно в дебет счета 90 "Продажи". Таким образом, указанные расходы подлежат по окончании месяца полному списанию на счета основного и вспомогательного производства (счета 20, 23) или счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" в соответствии с базой распределения, зафиксированной в учетной политике организации для целей бухгалтерского учета.
И.Ложников
Директор
департамента методологии
бухгалтерского учета
ЗАО "HLB Внешаудит"
Maksy_G
13.05.2010, 09:04
Должно выполняться два условия:
1. Наличие выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг в отчетном периоде
2. Вид номенклатуры, по которому отражены расходы на счете 20, должен соответствовать виду номенклатуры, по которому отражена выручка от реализации.
Вид номенклатуры при отражении расходов на счете 20 указывается в документе отражения расходов в качестве субконто 1.
Вид номенклатуры при отражении амортизации на счете 20 указывается в справочнике основных средств («Справочники» - «Внеоборотные активы» - «Основные средства», при выборе объекта вкладка «Бухгалтерский учет»).
Вид номенклатуры при отражении выручки от реализации определяется программой автоматически в соответствии с наименование реализуемого товара, работы или услуги. Вид номенклатуры для каждого наименования услуги, товара или работы устанавливается в справочнике номенклатуры («Справочники» - «Номенклатура», при выборе любого наименования реквизит «Вид»).