Вопрос по НДС и прибыли

[Евгения И]

Здравствуйте, очень нужен совет.
Фирма в третьем квартале допустим получила приход на 100 т.р. в т.ч. НДС 15254. И ничего не потратила т.е. получается надо подать отчет об уплате НДС 15254 и заплатить до 20 октября. НО мы точно знаем что в 4 квартале эти деньги потратим на товар с НДС. Т.е. тогда получится что по итогам 4 кв. будет к возмещению 15254. Можно ли как-то не платить 15254 в третьем квартале, до тех пор пока не кончится четвертый квартал, а если в 4 кв. мы не истратим эти деньги то заплатим НДС. А если потратим то платить ничего не будем.

[alexlip]

Нет, нельзя. Согласно ст.167 НК моментом определения налоговой базы НДС является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Соответственно, вы должны платить налог в том периоде, в котором получили деньги.

[avm3110]

Фирма в третьем квартале допустим получила приход на 100 т.р. в т.ч. НДС 15254.

Т.е. Вы получили не только "свое", но ещё и "чужое" (сумму НДС, которое должно получить государство).

4 квартале эти деньги потратим на товар с НДС

Т.е. предлагаете государству ждать и молча смотреть как вы "прокручиваете чужое" и надеяться, что может в 4-м квартале, а может через год, вы решите расчитаться взаимозачетом ("возмещением НДС).

Лихо. Налоговая будет счастлива обнаружив такое.